GUIA DE TRABAJO PAARA QUIZ

PRESUPUESTO FINANCIERO

La Empresa MARCOS LTDA, proporciona la siguiente información para elaborar el Presupuesto Financiero:

1. Las Ventas presupuestas para 2.012 son:

VENTAS	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
	$100.000	$120.000	$80.000	$320.000	$480.000	$400.000

El 20% de las ventas se reciben con pagos al Contado, el 80% corresponde a Ventas a Crédito.

De las Ventas a crédito, el 70; se cobra a 30 días, y el 30% a 60 días.

Las Ventas del año anterior corresponden a

VENTAS	NOV	DIC
	$400.000	$520.000

2.Las Compras Presupuestadas para 2.012 son

COMPRAS	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
	$40.000	$30.000	$60.000	$220.000	$300.000	$250.000

Las compras de 2.011 fueron de

COMPRAS	NOV	DIC
	$220.00	$370.000

Las compras se cancelan a los 30 días, el valor total de la misma.

3.Otros Datos

3.1. En Febrero se compra una maquinaria por $100.000.oo que se cancela en ese mismo mes, en Abril se compra otra por valor de $ 200.000.oo para cancelar 50% en el mismo mes y el restante a 60 días.

3.2. Otros Ingresos en efectivo

OTROS	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
INGRESOS	$1.000	$800	$3.000	$1.500	$3.000	$1.000

3.3. Otros Gastos

OTROS	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
GASTOS	$500	$300	$1.000	$1.000	$2.000	$1.000

3.4. La Nomina a liquidar en el 2.012 sera

NOMINA	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
2.012	$10.000	$12.000	$12.000	$30.000	$32.000	$36.000

3.5. Se solicita un crédito Hipotecario por valor de $ 50.000.oo que será desembolsado en Marzo de 2.012, el cual será cancelado en 24 cuotas mensuales el capital mas un interés de 1.5% sobre el total de capital por el sistema de cuota fija.

3.6. El impuesto sobre la renta será de $15.000.oo se cancelara en Marzo de 2.012

3.7. Se planean nuevos aportes de los accionistas por $ 20.000.oo en Junio de 2.012

3.8. El saldo mínimo en efectivo para mantener es de  $ 10.000.oo

3.9. El saldo al iniciar Enero era de $ 15.000.00

Con los datos anteriores se pide elaborar el Presupuesto financiero, elabore los siguientes cuadros auxiliares o cedulas

a. Cedula o cuadro de Ingresos por Cobros de Cartera

b. Cedula o cuadro de Pagos por compras

c. Presupuesto Financiero por los primeros  seis (6) meses del año.

d. Fije políticas de Financiamiento o Actividades de Inversión según sea el caso mes por mes.