GUIA DE ESTUDIO No. 14

EJERCICIO

Se le solicita elaborar un presupuesto de caja, para los meses de   abril, mayo, Junio y Julio   del 2012   con base en la siguiente información.

  1. La empresa Cash necesita saber la programación del manejo de efectivo para un período de cuatro   meses con base en la siguiente información.

  2. Vende al contado un 40%   y el resto lo vende en partes iguales a 30   y 60 días plazo, el IVA lo cobra en el mes de la venta.

  3. El volumen de ventas en unidades durante el periodo diciembre del 2011 a Marzo del 2012 es el siguiente.

      Diciembre 4,000
      Enero 6,000
      Febrero 5,000
      Marzo 4,500

  4. El presupuesto de ventas en unidades   para el periodo abril- julio es el siguiente

      Abril 10,000
      Mayo   8,000
      Junio   9,000
      Julio 10,000

  5. El precio de venta presupuestado es de  $550.00 por unidad (IVA Incluido) igual al año anterior.

  6. Las compras equivalen a un 50% del valor de las   ventas, la política de pago a los proveedores es la siguiente.

      • Crédito a 30   días por un 40% y 60 días por el resto

  7. Los Gastos fijos anuales son los siguientes:

      ➢ Sueldos $8,400,0000.00 (trabaje las provisiones correspondientes para cuotas patronales, Cesantías 8.33%, Intereses Cesantías 1%, Prima de servicios 8.33% Vacaciones 4.16%

      ➢ Energía eléctrica S1,500,000.00
      ➢ Teléfono $1,200,000.00
      ➢ Depreciaciones   $ 1,020,000.00
      ➢ Otros gastos menores $  900,000.00
  8. En las ventas al contado   la empresa tiene un precio inferior (concede un descuento) al precio de ventas al contado, equivalente a un   16.67% menos.
9. Saldo mínimo de caja  $ 500,000.00